浙江工商大学后勤服务中心文件
浙商大后[2019]3号
后勤服务中心防止“小金库”管理办法
为进一步规范后勤服务中心（以下简称“中心”）的资金管理工作，提高资金使用效益，促进中心各项工作健康、协调、持续发展，根据国家及学校专项治理“小金库”的有关规定，结合中心的实际情况，特修订本办法。
一、中央对“小金库”的定义
“小金库”是指：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
二、“小金库”的表现形式
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
三、中心可能形成“小金库” 表现形式
1、出售残次品和边角余料的收入、处理废旧物资的收入。
具体包括：⑴餐饮部门边角料、泔水、纸板箱包装物等出售收入；⑵维修部门废旧工具、维修工作拆卸的废旧材料、纸板箱包装物出售收入等；⑶公寓部门更新废旧物资（含易耗品）出售收入、非常规性收入；⑷招待所废旧床上用品处置收入等；⑸校园管理部绿化、清洁用工具及三轮车等废旧物资出售收入；⑹出租房门前三包收费等。
2、处置报废资产的变价收入，是指中心各类固定资产及无形资产的处置收入。
3、购买货物取得的“折扣”及“佣金”，是指中心各部门及个人在采购各类中心需要的货物时取得的“折扣”及“佣金”。
4、收取的各类罚没及赔款收入，是指中心各部门向内部及外部单位或个人收取的各类罚款、滞纳金、没收收入、赔款收入等。
四、上述所有废旧物资，单次金额在1万元至5万元（不含）的，由部门进行三家以上单位的询价；5万元（含）以上的，按照学校招投标相关规定程序进行处置。
五、中心规定上述各类收入必须全部上交中心财务部，各部门不得私设“小金库”及账外账；也不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。
六、一经发现违反本办法的行为且查实的，将追究部门负责人和当事人的行政和经济责任；对揭发中心“小金库”行为且查实的，将给予一定的经济奖励。
七、浙江华越教育发展有限公司参照执行。
办公室
监控部
财务部
2019年11月12日
